Інвестиції у Великій Британіїдля приватних інвесторів
Допомагаю мешканцям Великої Британії зібрати портфель з ETF, акцій та облігацій, обрати платформу і розібратися з ISA, податком на дивіденди та приріст капіталу і декларацією Self Assessment. Працюю онлайн українською та російською мовами.
Кому підійдуть консультації
Ви переїхали до Великої Британії
Стали податковим резидентом і хочете зрозуміти, як використовувати ISA, що робити з рахунком в іноземного брокера і як подавати Self Assessment.
Ви починаєте з нуля
Потрібен зрозумілий портфель з ETF та облігацій, вибір платформи і покрокове відкриття ISA або звичайного рахунку без зайвих помилок.
У вас уже є портфель
Хочете перевірити диверсифікацію, витрати фондів і податкову ефективність, а потім регулярно ребалансувати портфель.
Як інвестувати з Великої Британії
Для резидента Великої Британії головне питання не стільки вибір брокера, скільки вибір рахунку. У Stocks and Shares ISA можна вносити до 20 000 £ на рік, і все, що зароблено всередині, не оподатковується ні податком на дивіденди, ні податком на приріст капіталу. На звичайному брокерському рахунку (General Investment Account) податки рахуються за загальними правилами, а доходи зазначаються в декларації Self Assessment, якщо вони вищі за неоподатковувані суми.
| Параметр | Британська платформа | Іноземний брокер |
|---|---|---|
| Рахунок ISA без податків | можна відкрити в провайдера, схваленого HMRC | доступний лише якщо брокер є британським провайдером ISA |
| Податок з дивідендів і приросту капіталу | не утримується, інвестор зазначає в Self Assessment | не утримується, інвестор зазначає в Self Assessment |
| Звіт для декларації | платформи зазвичай дають річне податкове зведення | інвестор збирає дані зі звітів брокера |
| Доступ до ринків | Лондонська біржа і найбільші зарубіжні, залежить від платформи | в Interactive Brokers десятки бірж світу |
Британському інвестору найчастіше підходять ETF, зареєстровані в Ірландії або Люксембурзі й торговані в Лондоні, причому зі статусом reporting fund у HMRC. Американські ETF роздрібним інвесторам на британських платформах зазвичай недоступні і, як правило, не мають цього статусу. Добірку UCITS ETF за індексами та секторами можна переглянути в довіднику UCITS ETF.
Послуги та ціни
Консультація
Розбір ситуації, вибір брокера з урахуванням податків вашої країни, відповіді на питання про фонди та облігації.
Відкриття рахунку IBKR
Покрокова допомога з анкетою, документами і поповненням рахунку в Interactive Brokers.
Розробка портфеля
Портфель з UCITS ETF, акцій та облігацій під вашу мету, строк і ставлення до ризику.
Супровід
Регулярний контроль портфеля, ребалансування і відповіді на питання протягом року.
Податки для приватного інвестора у Великій Британії
| Дохід або правило | Ставка або сума | Що важливо знати |
|---|---|---|
| Stocks and Shares ISA | внески до 20 000 £ на рік | усередині ISA немає податку на дивіденди та приріст капіталу, з квітня 2027 року на Cash ISA до 65 років можна вносити не більше 12 000 £ |
| Дивіденди | 10,75%, 35,75% або 39,35% | ставки з 6 квітня 2026 року, перші 500 £ на рік без податку |
| Приріст капіталу (CGT) | 18% або 24% | залежить від ставки прибуткового податку, перші 3 000 £ прибутку на рік без податку |
| Фонди без статусу reporting fund | як дохід, до 45% | прибуток оподатковується прибутковим податком, збитки за такими фондами не враховуються |
| Збитки | переносяться без строку | якщо заявлені в HMRC протягом 4 років після закінчення податкового року |
| Правило 30 днів | повторна купівля протягом 30 днів | продаж зіставляється з новою купівлею, тому «продати й одразу купити» для фіксації збитку не працює |
| Іноземні дивіденди | залік податку джерела | податок США 15% зараховується не більше британського податку з цих дивідендів |
| Self Assessment | до 31 січня | за податковий рік з 6 квітня по 5 квітня, строк подання онлайн |
| Податок на майно | не стягується | податку на статки приватної особи у Великій Британії немає |
Особливість, про яку часто не знають. Перед купівлею фонду, зареєстрованого не у Великій Британії, потрібно перевірити, чи має він статус reporting fund у списку HMRC. Якщо статусу немає, прибуток при продажу оподатковується не податком на приріст капіталу 18–24%, а прибутковим податком за ставкою до 45%, а збиток за таким фондом не можна врахувати. Усередині ISA це питання не виникає, там прибуток не оподатковується в будь-якому разі.
З квітня 2025 року колишній режим non-dom замінено режимом FIG, за яким нові резиденти, що не жили в країні 10 років, можуть 4 роки не сплачувати податок з іноземних доходів. Умови режиму та розрахунки краще звіряти з британським податковим консультантом (chartered tax adviser).
Як проходить робота
Знайомство
Ви залишаєте заявку, я уточнюю мету, суму, строк і поточні рахунки.
Розбір
На онлайн-зустрічі обговорюємо рахунки, податкові особливості Великої Британії та склад портфеля.
Запуск
Допомагаю відкрити й поповнити рахунок, підібрати фонди та виставити перші заявки.
Підтримка
При супроводі стежу за портфелем, нагадую про ребалансування і відповідаю на запитання.
Питання та відповіді
Скільки можна вкласти в ISA і що це дає?
У 2026/27 податковому році в ISA можна внести до 20 000 £. Дивіденди, відсотки та прибуток від продажу всередині ISA не оподатковуються і не зазначаються в декларації. З 6 квітня 2027 року на Cash ISA людям до 65 років можна буде вносити не більше 12 000 £, загальний ліміт залишиться 20 000 £.
Який податок сплачується з дивідендів поза ISA?
Перші 500 £ дивідендів на рік не оподатковуються. Понад це з 6 квітня 2026 року ставка становить 10,75% для базової ставки прибуткового податку, 35,75% для підвищеної і 39,35% для додаткової.
Чи потрібно декларувати рахунок в Interactive Brokers резиденту Великої Британії?
Сам рахунок окремо не декларується, але доходи з нього зазначаються в Self Assessment, якщо з дивідендів чи приросту капіталу потрібно сплатити податок або є інші причини подавати декларацію. Брокер британський податок не утримує, тому розрахунок робить інвестор. Строк онлайн-подання до 31 січня після закінчення податкового року.
Що таке reporting fund і чому це важливо?
Це статус, який HMRC надає зарубіжному фонду, якщо той щороку звітує про дохід. Прибуток за такими фондами оподатковується податком на приріст капіталу 18% або 24%, а за фондами без статусу прибутковим податком до 45%.
Чи можна з Великої Британії купити американський ETF, наприклад SPY?
Британські платформи роздрібним клієнтам зазвичай їх не пропонують, і в більшості американських ETF немає статусу reporting fund. Замість них використовують ETF на ті самі індекси, які торгуються в Лондоні й мають цей статус.
Ви заповнюєте податкову декларацію?
Ні. Я допомагаю вивантажити потрібні звіти брокера і пояснюю, які дані знадобляться, а саму декларацію Self Assessment краще подавати з британським податковим консультантом або бухгалтером.
Як інвестувати у Великій Британії у 2026 році
З чого почати приватному інвестору
Інвестувати у Великій Британії може будь-який податковий резидент країни, і для старту не потрібен великий капітал. Спершу варто визначити мету, строк і допустимий ризик, потім обрати рахунок і платформу і лише після цього підбирати інструменти. Для інвестицій у Великій Британії логічно починати з ISA, бо всередині нього весь дохід звільнено від податків.
Брокер у Великій Британії чи за кордоном
Британська платформа зручна тим, що дозволяє відкрити ISA і пенсійний рахунок SIPP та зазвичай надсилає річне податкове зведення. Іноземний брокер, наприклад Interactive Brokers, дає доступ до десятків бірж і широкий вибір облігацій, але доходи зі звичайного рахунку інвестор зазначає в Self Assessment сам. Часто ISA тримають у британського провайдера, а широкий міжнародний портфель на окремому рахунку.
Інвестиції в акції у Великій Британії
Інвестиції в акції у Великій Британії можна робити як у місцеві компанії, так і в зарубіжні. Основний майданчик країни Лондонська фондова біржа, а головний індекс FTSE 100 включає 100 найбільших компаній. Серед них AstraZeneca (LSE: AZN), Shell (SHEL), HSBC (HSBA), Unilever (ULVR) і RELX (REL). Докладніше про ринок країни написано в статті про інвестиції у Велику Британію.
ETF та облігації для резидента Великої Британії
Основу диверсифікованого портфеля зручно зібрати з ETF зі статусом reporting fund на світовий ринок, індекс S&P 500 і британські акції, за можливості всередині ISA. Для консервативної частини підходять державні облігації gilts, прибуток від продажу яких звільнено від податку на приріст капіталу, а також облігації надійних корпорацій і облігаційні ETF.
Податки на інвестиції у Великій Британії
Податки на інвестиції у Великій Британії залежать від рахунку. В ISA податків немає, на звичайному рахунку дивіденди оподатковуються за ставками 10,75%, 35,75% або 39,35% понад 500 £, прибуток від продажу за ставками 18% або 24% понад 3 000 £. Збитки переносяться без строку, якщо заявлені вчасно. Податку на майно немає.
Куди вкласти гроші у Великій Британії з розумом
Відповідь на питання, куди вкласти гроші у Великій Британії, залежить від мети. Для фінансової подушки підходять ощадні рахунки, Cash ISA та короткі gilts, для накопичень на 5–10 років збалансований портфель ETF у Stocks and Shares ISA, для пенсії SIPP з фондами акцій. Якщо ви хочете інвестувати у Великій Британії усвідомлено і без зайвих податків, почніть з консультації, на якій ми розберемо вашу ситуацію і складемо зрозумілий план дій.
Почнімо з консультації
Розкажіть про свою ситуацію, і ми разом вирішимо, як зручніше та вигідніше інвестувати з Великої Британії. Інші країни зібрані на сторінці «Послуги у вашій країні».
Матеріал має інформаційний характер і не є індивідуальною інвестиційною рекомендацією чи податковою консультацією. Податкові правила Великої Британії наведено станом на листопад 2026 року, вони можуть змінюватися, перед поданням декларації звіряйте розрахунки з податковим консультантом. Інвестиції пов'язані з ризиком, дохідність у минулому не гарантує дохідності в майбутньому.