Инвестирование предполагает получение прибыли и как и любая другая прибыль, она облагается налогами. Ставка и порядок оплаты налогов по инвестициям в ценные бумаги могут существенно отличаться в зависимости от вашего места положения и налоговой юрисдикции. Например, в ОАЭ налоги на инвестиции отсутствуют в принципе, а в США они на весьма высоком уровне.
Для граждан Украины имеется четкое понимание ставок налогообложения которые должны применяться, однако до сих пор существует неясность касательно декларирования дохода. Налоговые органы Украины к большому сожалению неохотно принимают налоговые отчеты Interactive Brokers в электронном виде и пытаются насчитать налог на всю сумму поступления.
Какие налоги необходимо уплатить с инвестиций Interactive Brokers в Украине?
Если вы инвестируете как физическое лицо, на индивидуальном инвестиционном счете, для граждан Украины стоит ориентироваться на такие цифры:
- Выплаченные дивиденды: 15% налога в США + 9,5% налога в Украине (суммарно 24,5% налог на дивиденды)
- Прибыльные сделки по ценным бумагам: 18% НДФЛ + 1,5% военный сбор в Украине (суммарно 19,5% налог на прибыль – сумму позитивной разницы между покупкой и продажей)
Налог на прирост капитала в Interactive Brokers
Необходимо обратить внимание, что в Украине нет налога на прирост капитала, поэтому вся нереализованная прибыль не подлежит налогообложению до момента ее фиксации.
Например, инвестор купил акции компании по 100$ за штуку, а спустя год они стоят уже 200$. При этом, если инвестор не продает эти акции – он не должен платить налоги вообще (прибыль является не реализованной), а если продает (фиксирует прибыль) то он должен заплатить 19,5% на позитивную разницу (200-100=100-19,5%=80,5$ остаток после уплаты налогов).
Когда подавать налоговую декларацию
Декларацию по доходам в Interactive Brokers гражданам Украины необходимо подавать до конца первого квартала нового года при отчете за предыдущий год. До 1 апреля текущего года необходимо отчитаться за прошедший год.
После середины января в Interactive Brokers как правило приходит уведомление о том, что для вас (владельца счета) готовы налоговые документы. В соответствующем разделе можно загрузить 2 налоговые формы которые предоставляет Interactive Brokers и данные из них учесть при заполнении декларации.
