Инвестирование предполагает получение прибыли и как и любая другая прибыль, она облагается налогами. Очень важным вопросом являются налоги Interactive Brokers которые необходимо платить по результатам инвестиций. Ставка и порядок оплаты налогов по инвестициям в ценные бумаги могут существенно отличаться в зависимости от вашего места положения и налоговой юрисдикции. Например, в ОАЭ налоги на инвестиции отсутствуют в принципе, а в США они на весьма высоком уровне.
Для граждан Украины имеется четкое понимание ставок налогообложения которые должны применяться, однако до сих пор существует неясность касательно декларирования дохода. Налоговые органы Украины к большому сожалению неохотно принимают налоговые отчеты Interactive Brokers в электронном виде и пытаются насчитать налог на всю сумму поступления.
Какие налоги необходимо уплатить с инвестиций Interactive Brokers в Украине?
Если вы инвестируете как физическое лицо, на индивидуальном инвестиционном счете, для граждан Украины стоит ориентироваться на такие налоги от Interactive Brokers:
- Выплаченные дивиденды: 15% налога в США + 9,5% налога в Украине (суммарно 24,5% налог на дивиденды)
- Прибыльные сделки по ценным бумагам: 18% НДФЛ + 5% военный сбор в Украине c 01.10.2024 (суммарно 23% налог на прибыль – сумму позитивной разницы между покупкой и продажей)
Эти подсчеты приведены на основе норм законодательства, однак к большому сожалению на практике они не соответствуют действительности.
Проблемы налогообложения инвестиционной деятельности в Украине
Справедливо сказать что имеются серьезные проблемы касательно практики налогообложения в Украине применительно к инвестиционной деятельности на зарубежных фондовых рынках. Неточностей и мест для злоупотребления очень много, но основные из них заключаются в следующем:
- Нежелание принимать документы в электронной форме. Забудьте про все «сказки» о цифровизации в Украине и ДіЯ и тому подобные сервисы. К сожалению, когда вы приходите в налоговую, никто не хочет принимать электронные документы от брокера, и вам будут пытаться вписать принудительно налог на всю сумму денег, которые поступили из-за границы на ваш счет. Иными словами, вам будут навязывать налог не на позитивную разницу, а на всю сумму. Аналогично с дивидендами, заплатить «остаточные» 9,5% сложно так как на всю поступившую сумму (откуда уже в США взимается -15%) будут пытаться наложить НДФЛ (то есть не 9,5%, а все 23%).
- Курсовая разница при налогообложении. Налоги Interactive Brokers и украинские реали не всегда пересекаются. К сожалению, в законодательстве Украины на данный момент стоит привязка дохода к национальной валюте (частично это конечно логично). Это означает что суммы покупки актива и сумма продажи должны быть конвертированы в гривну (например, из доллара или евро) и уже с полученных сумм вычитается разница. Это может привести к тому что при сильной девальвации гривны придется заплатить огромные налоги только из-за девальвации нацвалюты.
Налог на прирост капитала в Interactive Brokers
Необходимо обратить внимание, что в Украине нет налога на прирост капитала, поэтому вся нереализованная прибыль не подлежит налогообложению до момента ее фиксации. По этой причине все проблемы которые «рисуют» по теме налоги Interactive Brokers в большинстве случаев не имеют под собой никаких оснований. При правильном подходе платить налоги законно почти не придется!
Например, инвестор купил акции компании по 100$ за штуку, а спустя год они стоят уже 200$. При этом, если инвестор не продает эти акции – он не должен платить налоги вообще (прибыль является не реализованной), а если продает (фиксирует прибыль) то он должен заплатить 23% на позитивную разницу (200-100=100-23%=77$ остаток после уплаты налогов) еще и с учетом конвертации курса доллара к гривне на момент покупки и продажи активов.
Старайтесь просто не создавать налоговые прецеденты и вы не будете платить налоги.
Когда подавать налоговую декларацию
Декларацию по доходам в Interactive Brokers гражданам Украины необходимо подавать до конца первого квартала нового года при отчете за предыдущий год. До 1 апреля текущего года необходимо отчитаться за прошедший год.
После середины января в Interactive Brokers как правило приходит уведомление о том, что для вас (владельца счета) готовы налоговые документы. В соответствующем разделе можно загрузить 2 налоговые формы которые предоставляет Interactive Brokers и данные из них учесть при заполнении декларации.
