Вопрос наследства активов которые были размещены в Interactive Brokers, решается на уровне национального законодательства нахождения владельца (бывшего) счета. Если вы инвестируете как гражданин Украины, то активы на брокерском счету будут наследоваться согласно Гражданского кодекса Украины. Законодательство США или Европы не применяется! Однако во многих источниках указывается что при инвестициях через Interactive Brokers наследство может оказаться под угрозой.
В связи с этим, есть ряд очень важных моментов, которые стоит учесть. В частности это достаточно известный «налог на смерть» в США или как он правильно называется «Estate Tax for Nonresidents not Citizens of the United States».
Но не стоит путать понятия наследства (по законодательству Украины) и налоговых отчислений (по двухстороннему соглашению между странами)!
Налог на смерть и наследство при инвестициях в Interactive Brokers
Наиболее известное ограничение (налог) для всех зарубежных (как для США) инвесторов – это «налог на смерть» или как он называется «Estate Tax for Nonresidents not Citizens of the United States». Его суть заключается в том, что все неграждане и не резиденты США в случае смерти и наличия активов (рыночной стоимости ценных бумаг) на сумму превышающую 60 тыс. долларов США должны заплатить налог (имеется ввиду те кто будет получать наследство) в размере 40% (!). И Interactive Brokers будет тут не при чем!
Иными словами, если сумма наследства умершего инвестора превышает 60 тыс., государство забирает 40% от этой суммы. Естественно это очень большая пропорция и есть смысл стараться уйти от уплаты этого налога (естественно законными способами).
Как обойти «налог на смерть» и защитить наследство Interactive Brokers
Обойти данный вопрос можно покупкой отдельных ценных бумаг в европейской юрисдикции (а не в США), а также заблаговременной передачей активов на другие счета (перевод позиций). В случае общего понимания вопроса в плане здоровья и благополучия инвестора, передать ценные бумаги «до смерти» (исходя из состояния человека) можно своим наследникам на другие счета Interactive Brokers.
Кроме этого не все активы подпадают под данный налог. Например, популярны ETF с ирландской юрисдикцией (имеются аналоги популярных фондов) которые не подпадают под действие этого закона и могут быть в портфеле инвестора без риска начисления налога. В случае смерти наследование будет осуществляться на общих основаниях без данного налога.
Правильный подход к налогообложению и пониманию ситуации помогает сформировать финансовый консультант и продуманная инвестиционная стратегия.
