Важливим питанням щодо роботи з брокером є його місцезнаходження та юрисдикція. З цього випливає і його регульованість, певні гарантії та правові наслідки для клієнтів. Перед тим, як почати інвестувати, варто зрозуміти яка юрисдикція Interactive Brokers.
Далеко не у всіх інвесторів може бути коректне уявлення щодо даної інформації, оскільки Interactive Brokers позиціонує себе як «глобального» або міжнародного брокера. При цьому потрібно розділяти такі поняття як доступ на будь-який фондовий ринок та розташування брокера та його податкова юрисдикція.
Де знаходиться Interactive Brokers
Штаб-квартира Interactive Brokers знаходиться в Грінвічі, Коннектикут, а в її офісах у США, Швейцарії, Канаді, Гонконгу, Великій Британії, Австралії, Японії, Угорщині, росії, Індії, Китаї, Люксембурзі, Ірландії, Естонії, Сінгапурі працюють більше 29.
Так як діяльність брокер здійснює на різних фондових біржах у всьому світі, IBKR регулюється SEC, FINRA, SFA та іншими регулюючими органами в усьому світі залежно від місця надання послуг.
Податкова юрисдикція Interactive Brokers
Так як Interactive Brokers (IBKR) базується в США, а також працює в інших юрисдикціях, це питання є багатоскладовим. Фактично брокер знаходиться в юрисдикції США та має численні угоди з різними організаціями по всьому світу. Докладніше про особливості юрисдикції можна прочитати на сайті брокера у відповідному розділі.
У зв’язку з цим відповідно до різних законів IBKR зобов’язаний утримувати, переказувати та повідомляти про доходи різним податковим органам як у США, так і в інших країнах.
У своїй роботі з клієнтами брокер виходить із того, де знаходиться клієнт (як він подав інформацію). Тобто, враховується основне податкове резидентство клієнта. При цьому правила, що визначають це, різняться залежно від країни, оскільки Interactive Brokers базується в США, у документації та визначенні статусу використовують визначення податкового резидента США (як основного).
IBKR та резидентство для інвесторів
Якщо ви є резидентом, що діє в країні, відмінній від США або Канади, ви вважаєтеся іноземною фізичною особою (особою, яка не є громадянином США) і до вас будуть застосовуватись відповідні норми.
Фактично у вас немає можливості вибору з якою саме дочірньою компанією брокера працювати – він визначає це виходячи з вашого громадянства та податкової юрисдикції, зазначеної при відкритті рахунку.
Необхідно розуміти, що питання юрисдикції та оподаткування може суттєво відрізнятися так само в залежності і від того, які цінні папери ви купуєте і на якій саме біржі. Наприклад, купуючи ETF у США – ви будете у відповідній податковій юрисдикції, а купуючи ETF у Ірландії – в іншій. І це матиме суттєві правові наслідки для інвесторів (наприклад, під час оформлення спадщини) тощо.
